Diligenciamiento e instrucciones del formulario para los periodos fiscales del año gravable 2012 - Cartilla Retención en la Fuente 2012 - Libros y Revistas - VLEX 393951942

Diligenciamiento e instrucciones del formulario para los periodos fiscales del año gravable 2012

AutorJorge Enrique Chavarro Cadena - Guillermo Cortes Guzman
Páginas51-220
Diligenciamiento e instrucciones del formulario año gravable 2012 51
CUADRO SINOPTICO DE RETENCIONES EN LA FUENTE
TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE
CONCEPTOS % UVT
2.011
RETENER A
PARTIR DE $
OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
Compras Generales 3,50% 27 703.000
Compras insumos agrícolas 1.50% 92 2.397.000
Compras de combustible 0.10% UN PESO
Compras de Café Pergamino o Cereza 0.50% 160 4.168.000
HONORARIOS Y COMISIONES
A Personas Naturales con ingresos anuales inferiores a
3.300 UVT ($85.961.700 año 2012) 10% UN PESO
A personas Jurídicas y a Personas Naturales con ingresos
anuales superiores a 3.300 UVT ($85.961.700 año 2012) 11% UN PESO
SERVICIOS
Transporte de carga 1% 4 104.000
Transporte de pasajeros – terrestre 3.5% 27 703.000
Transporte de pasajeros - aéreo y marítimo 1% 4 104.000
Temporales 1% 4 104.000
Vigilancia y Aseo 2% 4 104.000
Restaurante Hotel y Hospedaje 3.5% 4 104.000
Salud prestado por IPS 2% 4 104.000
Generales - Persona Jurídica 4% 4 104.000
Generales - Persona Natural 6% 4 104.000
ARRENDAMIENTOS
PARTE 2
DILIGENCIAMIENTO E
INSTRUCCIONES DEL FORMULARIO
PARA LOS PERIODOS FISCALES DEL
AÑO GRAVABLE 2012
Cartilla Retención en la Fuente 201252
TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE
CONCEPTOS % UVT
2.011
RETENER A
PARTIR DE $
De bienes inmuebles 3.5% 27 703.000
De bienes muebles 4% UN PESO
De maquinaria para construcción, mantenimiento o
reparación de obras civiles 2% UN PESO
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 7% UN PESO
CONTRATOS DE CONSULTORIA Y ADMINISTRACION
DELEGADA
Persona Jurídica 11% UN PESO
Contrato de Obras Publicas 6% UN PESO
A Personas Naturales con ingresos anuales inferiores a
3.300 UVT ($85.961.700 año 2012) 10% UN PESO
LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 20% 48 1.250.000
ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS POR PARTE DE
UNA PERSONA NATURAL 1% UN PESO
INGRESOS LABORALES
Tabla
Art.383 del
E.T
95 2.475.000
CONTRATO DE CONSTRUCCION, URBANIZACION Y
EN GENERAL CONFECCION DE OBRA A MATERIAL DE
BIEN INMUEBLE
1% 27 703.000
PAGOS A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES QUE
ACEPTAN COMO MEDIO DE PAGO LAS TARJETAS
DEBITO O CREDITO
1.5% UN PESO
POR EMOLUMENTOS ECLESIASTICOS EFECTUADOS
A PERSONAS NATURALES QUE SEAN DECLARANTES
DE RENTA
4% 27 703.000
POR EMOLUMENTOS ECLESIASTICOS EFECTUADOS
A PERSONAS NATURALES QUE NO SEAN
DECLARANTES DE RENTA
3.5% 27 703.000
Diligenciamiento e instrucciones del formulario año gravable 2012 53
TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE
CONCEPTOS % UVT
2.011
RETENER A
PARTIR DE $
SOBRE DIVIDENDOS GRAVABLES QUE SE LLEGUEN A
DISTRIBUIR DESPUES DE MARZO DE 2007 Sin importar
el año del que sea el Dividendo
20% - 33% UN PESO
IMPUESTO DE TIMBRE GENERAL (Art 519 E.T) 0.00% 6000 156.294.000
PAGOS AL EXTERIOR
Dividendos y participaciones 33% UN PESO
Interés, comisiones, honorarios, regalías,
arrendamientos, compensaciones por servicios
profesionales o explotación de toda actividad industrial
33% UN PESO
Consultorías, servicios técnicos y de asistencia técnica,
bien sea que se presten en Colombia o desde el exterior 10% -
RETENCION A TITULO DEL IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS
Por compras de bienes gravados con IVA
50% Del IVA
facturado o
teórico
75% del IVA
facturado
27
27
703.000
703.000
Régimen común proveedores de SCI Art. 437-2
numeral 7
Pagos a establecimientos comerciales que aceptan
como medio de pago tarjetas debito y crédito
10% Del IVA
facturado o
teórico
27 703.000
Por el pago de servicio gravado con IVA a no residentes
en Colombia
100% Del
IVA teórico UN PESO
Compra de aviones - Aeronáutica Civil 100% Del
IVA teórico UN PESO
UVT 26.049
SANCIÓN MÍNIMA 679.000
SALARIO MÍNIMO
566.700
SUBSIDIO DE TRANSPORTE 67.800

Para continuar leyendo

Solicita tu prueba

VLEX utiliza cookies de inicio de sesión para aportarte una mejor experiencia de navegación. Si haces click en 'Aceptar' o continúas navegando por esta web consideramos que aceptas nuestra política de cookies. ACEPTAR