Listas y cuestionarios de control interno para la auditoría interna
Administración de riesgos E.R.M. y la auditoría interna › Sumario (2006)
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Resumen
¿Qué es la FLAI? Activos financieros. Activos fijos. Preguntas y cuestionamientos.
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Extracto
Listas y cuestionarios de control interno para la auditoría interna
Elaborados por la Federación Latinoamericana de Auditores Internos (FLAI) 10 años
¿Qué es la FLAI? Es una organización profesional, no lucrativa, autónoma e independiente: tiene como misión pugnar por la profesionalización de los auditores internos en América Latina para de manera participativa y homogénea consolidar una profesión que cumpla cabalmente con sus responsabilidades ante la sociedad. La visión es ser la organización líder que agrupe los profesionales de auditoría interna en Latinoamérica, promocionando las mejores prácticas que ayuden al mejoramiento de la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno corporativo, mantenimiento un alto nivel de excelencia, con el objetivo de ofrecer un servicio de calidad que supere las expectativas de los institutos y capítulos afiliados a la Federación. Organizaciones Afiliadas: • Argentina • Brasil • Colombia • Costa Rica • Ecuador • México • Nicaragua • Paraguay • República Dominicana • Uruguay • Venezuela Listas y cuestionarios de Control Interno: Para el ejercicio profesional como auditores internos, la Federación Latinoamericana de Auditores Internos preparó los siguientes documentos de evaluación a los controles internos: Lista de Control Interno • Estructura Organizacional • Recursos Humanos • Instrumentos técnicos de apoyo • Efectivo • Ingresos y Cuentas por Cobrar • Inventario • Propiedad, planta y equipo Cuestionarios de Control Interno • Seguridad Física • Lista de chequeo para el Centro de Cómputos • Activos Financieros • Activos Fijos Esta editorial como apoyo profesional a todos los auditores internos presenta cada uno de los documentos preparados por la Federación Latinoamericana de Auditores Internos en las siguientes páginas de este capítulo en el mismo orden enunciado atrás: CONTENIDO LISTA DE CONTROL INTERNO ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Descripción 1. ¿Cual es la estructura actual de la organización? Sí ( ) No ( ) Comentarios 2. Incluya Organigrama Sí ( ) No ( ) Comentarios 3. ¿De qué ordenamiento jurídico se deriva la estructura? • Tratado • Ley • Reglamento • Decreto • Acuerdo • Acta constitutiva 4. ¿La estructura permite cumplir con el objeto o atribuciones de la entidad? Sí ( ) No ( ) Comentarios 5. ¿Esta estructura refleja la visión de la organización? Sí ( ) No ( ) Comentarios 6. ¿Cómo se concilia la estructura con esta misión? Sí ( ) No ( ) Comentarios 7. ¿Las funciones asignadas a cada área de la empresa son las adecuadas para el cumplimiento de tal misión? Sí ( ) No ( ) Comentarios 8. ¿Con qué tipo de estructura organizacional se cuenta? • Vertical • Horizontal • En red • Virtual • Inteligente Sí ( ) No ( ) Comentarios 9. ¿Qué factores se consideraron en su diseño? • Económico • Normativos • Necesidades del servicio • Técnicos • Tecnológicos • Ambientales Sí ( ) No ( ) Comentarios 10. ¿De qué manera contribuye el diseño de la estructura al desarrollo de un sistema de calidad? Sí ( ) No ( ) Comentarios LISTA DE CONTROL INTERNO RECURSOS HUMANOS Descripción 1. ¿Se cuenta con un sistema de administración de personal? Sí ( ) No ( ) Comentarios 2. ¿Se dispone de inventario de personal, actualizado? Sí ( ) No ( ) Comentarios 3. ¿Existen procedimientos documentados para efectuar movimientos de personal? Sí ( ) No ( ) Comentarios 4. ¿Cómo se controlan los movimientos de personal? Sí ( ) No ( ) Comentarios 5. ¿Se lleva a cabo análisis y valuación de puestos? Sí ( ) No ( ) Comentarios...Ver el contenido completo de este documento
