Taller número 2 llevado a la declaracion
| Autor | Jorge Enrique Chavarro Cadena |
| Páginas | 218-225 |
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Cartilla Impuesto sobre las Ventas IVA
TALLER NÚMERO 2
LLEVADO A LA DECLARACION
La compañía PRODUCTORA DE LA SABANA S.A. Responsable del impuesto a las ventas, inscrita en el régimen común, productora y comercializadora de diferentes bienes corporales muebles, catalogada como Grande Contribuyente por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, mediante Resolución 3200056784 de junio de 2003; realiza las siguientes operaciones en el bimestre enero - febrero de 2012
Enero 7 de 2012. Compra materia prima gravada a tarifa general a un proveedor persona jurídica responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen común, por valor de $117.000.000.00.
Enero 9 de 2012. Compra a un proveedor responsable del impuesto sobre las ventas inscrito en el régimen común, materiales para la producción por valor de $150.000.000.00.
Enero 8 de 2012. Efectúa importación de materia prima gravada con valor FOB de $ 135.000.000.00; que tiene un valor de impuesto sobre las importaciones del 20%; se cancela el valor de los letes marítimos externos es de $ 6.750.000 y el valor de los seguros es de $ 10.800.000.00.
Enero 13 de 2012. Se compra materia prima gravada, a un proveedor responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen común, en valor de $
75.000.000.00.
Enero 25 de 2012. Se adquiere empaque, en valor de $ 4.700.000.00, a un proveedor persona natural responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen simpliicado.
Enero 2 de 2012. Se irma contrato de asistencia técnica, asesoría que ser aplicada para una de las nuevas líneas de producción; con una irma extranjera; con el in de recibir servicio de asesoría desde el exterior; en valor de $ 57.000.000.00.
Enero 30 de 2012. Se cancelan servicios de mantenimiento de maquinaria a una persona natural, responsable del impuesto inscrita en el régimen simpliicado, en valor de $ 3.780.000.00.
Enero 30 de 2012. Se causa factura por concepto de letes terrestres por carretera de la mercancía importada; en valor de $ 17.890.000.00.
Enero 30 de 2012. Se causa la nómina de salarios, correspondiente al mes de enero de 2009, del personal de planta, de ventas y administrativo; por valor de $
87.900.000.00.
Enero 30 de 2012. Se causan los honorarios por concepto de revisoría iscal a una irma de contadores, por valor de $ 5.300.000.00.
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Enero 30 de 2012. Se causan los honorarios por concepto de asesoría jurídica a un profesional del derecho, responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen simpliicado, por valor de $ 3.700.000.00
Enero 30 de 2012. Se pagan honorarios por concepto de exámenes especializados y conceptos médicos; a un profesional de la medicina, persona natural; por valor de $ 2.500.000.00.
Enero 30 de 2012. Las ventas del mes de enero, tuvieron los siguientes registros:
Exportaciones $ 47.900.000.00
Ventas Nacionales Crédito 172.897.640.00 Ventas Nacionales Contado 285.963.900.00
Febrero 3 de 2012. Se adquiere materia prima gravada a tarifa general a un proveedor persona jurídica responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen común, por valor de $57.800.000.00.
Febrero 8 de 2012. Efectúa importación de materia prima gravada con valor FOB de $ 120.000.000.00; que tiene un valor de impuesto sobre las importaciones del 15%; se cancela el valor de los letes marítimos externos es de $ 6.000.000.00 y el valor de los seguros es de $ 9.600.000.00.
Febrero 12 de 2012. Se adquiere empaque, en valor de $ 4.540.000.00, a un proveedor persona natural responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen simpliicado.
Febrero 13 de 2012. Se cancelan servicios de mantenimiento de maquinaria a una persona natural, responsable del impuesto inscrita en el régimen simpliicado, en valor de $ 7.585.000.00.
Febrero 19 de 2012. Se causa factura por concepto de letes terrestres por carretera de la mercancía importada; en valor de $ 18.140.000.00.
Febrero 27 de 2012. Se causa la nómina de salarios, correspondiente al mes de febrero de 2009, del personal de planta, de ventas y administrativo; por valor de $85.200.000.00.
Febrero 28 de 2012. Se causan los honorarios por concepto de revisoría iscal a una irma de contadores, por valor de $ 5.300.000.00.
Febrero 28 de 2012. Se causan los honorarios por concepto de asesoría jurídica a un profesional del derecho, responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen simpliicado, por valor de $ 3.700.000.00
Febrero 27 de 2012. Las ventas del mes de febrero, tuvieron los siguientes registros:
Exportaciones $ 23.500.000.00
Ventas...
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