¿Por cuál valor asegurar?
Autor | Hernán Mejía Delgado |
Cargo del Autor | Administrador de Empresas, Pontificia Universidad Javeriana (Bogotá). Máster en Economía, Pontificia Universidad Javeriana (Bogotá) |
Páginas | 385-409 |
CAPÍTULO 15
¿Por cuál valor asegurar?
“Nada puede evitar que el hombre con una adecuada actitud
mental consiga su meta; nada en la tierra puede ayudar al hombre
con una actitud mental errónea”.
(Thomas Jefferson)
Contenido:
Cómo establecer el valor para seguros•
Valor asegurable en seguros de daños•
Valor asegurable para seguros de ingeniería•
Valor asegurable en seguros patrimoniales•
Valor asegurable para seguros de personas•
GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS Y SEGUROS
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Hernán Mejía Delgado
Protéjase de la insufi ciencia de seguro. Una de las mayores difi cultades en
la liquidación de siniestros es tal vez lo referente a las diferencias entre el Valor
asegurado y el Valor asegurable, consecuencia de la poca profundidad con que
se aborda este tema por parte de los usuarios de seguros al momento de la
contratación y cuyas consecuencias, a veces funestas, se soportarán al momento
de la realización del riesgo: El siniestro.
Por ello consideramos necesario establecer claramente este aspecto del Contrato
de seguros, no sin antes recordar que el Valor Asegurable es el valor correcto por
asegurar, de acuerdo a la modalidad de suma asegurada que se pacte bajo la
póliza, de la cual depende la indemnización en caso de siniestro.
I. ¿Cómo establecer el valor para seguros?
Empecemos por aclarar que los valores asegurables para Seguros de daños y
patrimoniales, no siempre siguen las normas contables de la empresa, pero es
importante defi nir las diferencias con ellas puesto que en caso de siniestros
se necesitará partir de los estados fi nancieros y libros de contabilidad y dicho
registro será base imprescindible para conciliar los valores contables con los
valores asegurados para efectos de seguros.
1. Valores contables
Los activos de cualquier empresa o negocio son valorizados contablemente
de acuerdo a las normas que rigen según las leyes y disposiciones legales de
cada país, estableciendo sistemas de valoración y aplicación de deducciones o
deméritos específi cos, muchas veces de carácter fi scal. En razón de ello, no siempre
permiten establecer el valor de la pérdida o perjuicio sufrido por el asegurado en
caso de siniestro, tal como se deduce de lo siguiente:
a. Valoración para activos fi jos. Para la valoración contable de los mismos,
se tiene en cuenta su valor y fecha de adquisición, aplicándose una tasa de
depreciación anualmente lo que va reduciendo drásticamente su valor real o
de reposición para Seguros.
b. Valoración de activos fl otantes o circulantes. Las materias primas y
materiales, productos semiterminados y mercancías para la venta, son
valorizados contablemente según las normas internas establecidas por
cada empresa siguiendo los lineamientos generales establecidos por los
reglamentos ofi ciales o de ley. En caso de siniestros, los aseguradores aceptan
dichas normas y se basan en la contabilidad del asegurado.
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