Control interno y fraudes. Análisis de Informe COSO I, II y III con base en los ciclos transaccionales - 3ra edición

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• Introducción

Primera parte. La empresa y los hechos económicos

• La actividad económica, la empresa y su control interno
• El cambio en las organizaciones y el control interno

Segunda parte. El control interno en el ambiente empresarial

• Enfoque tradicional del control interno
• Enfoque contemporáneo del control interno 'Informe Coso

Tercera parte. El gobierno corporativo y la administración de riesgo E.R.M

• El gobierno corporativo y la administración de riesgo E.R.M
• El Gobierno Corporativo o Corporate Governace
• Administración de riesgo empresarial o E.R.M
• La auditoría interna y la administración del riesgo empresarial (E.R.M.)

Cuarta parte. El control interno por ciclos transaccionales

• El control interno por ciclos transaccionales
• Los hechos económicos y las transacciones
• Ciclo de tesorería
• Ciclo de adquisición y pagos
• Ciclo de transformación
• Ciclo de ingresos
• Ciclo de informe financiero

Quinta parte. Evaluación del sistema de control interno

• Evaluación del sistema de control interno
• Pruebas de cumplimiento
• Evaluación del sistema de control interno
• Obtención de información para la evaluación de control interno
• Diagramación del control interno
• Cuestionarios para realizar pruebas de cumplimiento
• Método narrativo o descriptivo

Sexta parte. Informe de control interno por el auditor integral

• Informe de control interno por el auditor integral
• Excepciones, deficiencias e inconsistencias comunes de control interno
• Carta modelo de memorando de control interno
• Deficiencias más comunes de control interno en entidades financieras

Séptima parte. Fraude y error

• Fraude y error
• El fraude
• El fraude y su relación con el control interno
• Los errores dentro de los estados financieros
• Inexactitud en la contabilidad
• Prácticas contables inadecuadas por ciclos transaccionales
• Estafas, desfalcos, fraudes y otras irregularidades por ciclos transaccionales

Octava parte. Análisis de fraudes para su prevención

• Análisis de fraudes para su prevención
• Un mil un desfalcos cometidos en las empresas comerciales
• Señales y métodos usados en los desfalcos
• Auditoría forense aplicada en investigaciones de corrupción administrativas
• El fraude en los sistemas computarizados
• El fraude y la estafa en los negocios

Novena parte. La auditoría forense

• La auditoría forense
• Auditoría forense
• La auditoría gubernamental y la forense
• La contabilidad como medio de prueba
• Cómo llevar a cabo una investigación especial
• Procedimientos adicionales en investigaciones
• Informe sobre investigaciones especiales
• Informe ilustrativo
• Bibliografía