Análisis y Comentarios
Índice
- Declaración Voluntaria del Impuesto sobre la Renta
- Residencia para efectos tributarios
- Deducción de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez y fondos de cesantías
- Incentivo al ahorro de largo plazo para el fomento de la construcción
- Aportes obligatorios y voluntarios al sistema general de pensiones
- Rentas de trabajo exenta
- Determinación de la renta para servidores públicos diplomáticos, consulares y administrativos del Ministerio de Relaciones Exteriores
- Tarifa para las personas naturales residentes y asignaciones y donaciones modales
- Tarifa del impuesto de renta para personas naturales sin residencia
- Concepto de sociedad extranjera
- Realización del ingreso
- Definición de dividendos o participaciones en utilidades
- Prima en colocación de acciones o de cuotas sociales
- Determinación de los dividendos y participaciones no gravados
- Limitación a los costos y deducciones
- Tarifa para sociedades nacionales y extranjeras
- Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidos por sociedades y entidades extranjeras y por personas naturales no residentes
- Descuento por impuestos pagados en el exterior
- Empresas colombianas de transporte internacional
- Adiciónese el Título V del Libro I del Estatuto Tributario con el siguiente Capitulo: Empleados. Clasificación de las personas naturales
- Adición del Título IV al Libro I del ET. Reorganizaciones empresariales. Aportes a sociedades nacionales
- Reorganizaciones empresariales. Aportes sometidos al impuesto
- Reorganizaciones empresariales. Aportes a sociedades y entidades extranjeras
- Fusiones y escisiones. Fusiones y escisiones adquisitivas
- Fusiones y escisiones. Efectos en las fusiones y escisiones adquisitivas
- Fusiones y escisiones. Fusiones y escisiones reorganizativas
- Fusiones y escisiones. Efectos en las fusiones y escisiones reorganizativas entre entidades
- Fusiones y escisiones. Fusiones y escisiones gravadas
- Fusiones y escisiones. Fusiones y escisiones entre entidades extranjeras
- Fusiones y escisiones. Responsabilidad solidaria en casos de fusión y escisión
- Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales empleados
- Remuneración cargos directivos contribuyentes régimen especial
- Administración de Grandes Contribuyentes
- Obligados a declarar por contribuyentes sin residencia en el país
- Origen
- Cómo se determina su valor
- Ganancias ocasionales exentas
- Utilidad en la venta de la casa o apartamento
- Tarifa de ganancia ocasional para las sociedades y entidades nacionales y extranjeras
- Tarifa de ganancia ocasional para personas naturales residentes
- Tarifa de ganancia ocasional para personas naturales extranjeras sin residencia
- Impuesto mínimo alternativo nacional -IMAN- para personas naturales empleados
- Subcapitalización
- Crédito mercantil en la adquisición de acciones, cuotas o partes de intereses
- Precios de transferencia. Criterios de vinculación
- Operaciones con vinculados
- Métodos para determinar el precio o margen de utilidad en las operaciones con vinculados
- Criterios de comparabilidad para operaciones entre vinculados y terceros independientes
- Documentación comprobatoria
- Ajustes
- Paraísos fiscales
- Costos y deducciones
- Determinación de la renta gravable alternativa (RGA)
- Obligación de presentar declaración informativa
- Acuerdos anticipados de precios
- Sanciones respecto de la documentación comprobatoria y de la declaración informativa
- Abuso en materia tributaria
- Supuestos para la aplicación del artículo 869 del estatuto tributario. (Abuso en materia tributaria)
- Facultades de la administración tributaria en caso de abuso
- Inversiones de capital del exterior
- Ingresos que no se consideran de fuente nacional
- Contratos de fiducia mercantil. Los derechos fiduciarios tendrán el costo fiscal y las condiciones tributarias de los bienes o derechos aportados al patrimonio autónomo
- No es deducible la pérdida por enajenación de acciones o cuotas de interés social
- Impuesto Mínimo Alternativo Nacional -IMAN-
- Deducción especial para FOGAFIN
- Bienes no poseídos en el país
- Retención sobre distribución de ingresos por los fondos de inversión, los fondos de valores y los fondos comunes
- Exenciones del G.M.F.
- Devolución del G.M.F.
- Competencia para el derecho de las funciones
- Formas de notificación de las actuaciones de la administración tributaria
- Presentación electrónica de declaraciones
- Ineficacia de las declaraciones de retención en la fuente presentadas sin pago total
- Información para la investigación y localización de bienes de deudores morosos
- Impuesto Mínimo Alternativo Simple -IMAS de empleados
- Para estudios y cruces de información y el cumplimiento de otras funciones
- Obligación de informar los estados financieros consolidados por parte de los grupos empresariales
- Determinación de la tasa de interés moratorio
- Desestimación de la personalidad jurídica
- Criterios para valorar bienes en procesos de cobro coactivo, especiales, de extinción de dominio y otros procesos que establezca la ley
- Ampliación del término para diseñar e implementar el sistema único nacional de información y rastreo - SUNIR
- Sanción por omisión en la entrega de información
- Comisión nacional mixta de gestión tributaria y aduanera
- Conciliación contenciosa administrativa tributaria
- Terminación por mutuo acuerdo de los procesos administrativos tributarios
- Firmeza de la liquidación privada
- Condición especial para el pago de impuestos, tasas y contribuciones
- Exención del impuesto sobre la renta y complementarios en el Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina
- Subcuenta Archipiélago de San Andrés, providencia y Santa Catalina
- Contratos para la ejecución de proyectos de asociación público privada
- Contratos para la ejecución de proyectos de asociación público privada
- Contratos para la ejecución de proyectos de asociación público privada
- Contratos para la ejecución de proyectos de asociación público privada
- Ingresos que no se consideran de fuente nacional
- Ingresos brutos derivados de la compra venta de medios de pago en la prestación de servicios de telefonía móvil
- Las expensas necesarias son deducibles
- Adiciónese al Estatuto Tributario el Capitulo II en el Título V del Libro I: Trabajadores por cuenta propia
- Sistemas de cálculo de la depreciación
- Depuración de la base del cálculo de la renta presuntiva
- Otras rentas exentas
- Otras rentas exentas
- Ganancia ocasional por activos omitidos y pasivos inexistentes
- Medios de pago para efectos de la aceptación de costos, deducciones, pasivos e impuestos descontables
- Normas contables
- Ley de estabilidad jurídica
- Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
- Base gravable y tarifa del impuesto a la gasolina y al ACPM
- Impuesto mínimo alternativo simplificado -IMAS- para trabajadores por cuenta propia
- Administración y recaudo
- Declaración y pago
- Biocombustibles exentos de IVA
- Competencia para fijar precios
- Distribución de combustibles líquidos
- Combustibles
- Régimen del impuesto nacional a la gasolina y al ACPM en el archipiélago de San Andrés
- IVA Descontable por Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM
- Sujetos pasivos de los impuestos territoriales
- Competencia para la determinación y el cobro de las contribuciones parafiscales de la protección social
- Requerimiento de información para los trabajadores por cuenta propia
- Sanciones
- Procedimiento aplicable a la determinación oficial de las contribuciones parafiscales de la protección social y a la imposición de sanciones por la UGPP
- Impuesto de industria y comercio en la comercialización de energía eléctrica por parte de empresas generadoras
- De la tasa contributiva a favor de las Cámaras de Comercio
- Tecnologías de control fiscal
- Impuestos Verdes
- Destinación de recursos parafiscales destinados a subsidio familiar de vivienda
- Propiedad horizontal
- Base gravable del impuesto de registro
- Tarifa del impuesto de registro
- Determinación de la renta gravable alternativa
- Posibilidad de pago anticipado de créditos
- Índice Catastros Descentralizados
- Estudio sobre el nivel de competencia de los mercados de las entidades financieras
- Deducción por inversiones en desarrollo científico y tecnológico
- Contribuyentes
- Industria y comercio
- Beneficios tributarios a la donación o inversión en producción cinematográfica
- Cruce de cuentas
- Principios para el establecimiento de sanciones
- Derogatorias
- Impuesto Mínimo Alternativo Simple -IMAS- de trabajadores por cuenta propia
- Firmeza de la declaración del IMAS
- Certificado para empleados
- Tarifa de retención en la fuente
- Tarifa mínima de retención en la fuente para empleados
- Deducciones que se restarán de la base de retención
- Número de identificación tributaria, NIT
- Clases de declaraciones
- Trabajadores independientes no obligados a declarar
- Contenido de la declaración de renta
- Impuesto sobre la renta para la equidad - CREE
- Hecho generador del impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)
- Base gravable del impuesto sobre la renta para la equidad - CREE
- Tarifa del impuesto sobre la renta para la equidad
- Destinación específica
- Exoneración de aportes
- Administración y recaudo
- Declaración y pago
- Garantía de financiación
- Creación de una subcuenta del Fondo Especial
- Definición de régimen contributivo
- Monto y distribución de las cotizaciones
- Modificación a una Ley de racionalización del gasto público
- Régimen contractual de los recursos destinados al ICBF
- Los aportes parafiscales como requisito para la deducción de salarios
- Deducción de aportes al ICBF y SENA
- Beneficios para las madres comunitarias
- Facultad para establecer retención en la fuente del impuesto sobre la renta para la equidad - CREE
- Bienes que no causan el impuesto
- Servicio excluido
- Importaciones que no causan impuesto
- Efectos tributarios de la fusión y escisión de sociedades
- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
- Retención de IVA para venta de chatarra y otros bienes
- Retención de IVA para venta de tabaco
- Base gravable en las importaciones
- Base gravable especial
- Responsabilidad en los servicios de parqueadero prestado por las propiedades horizontales
- Bienes gravados con la tarifa del cinco por ciento (5%)
- Servicios gravados con la tarifa del cinco por ciento (5%)
- Servicios excluidos del impuesto sobre las ventas
- Servicios excluidos del impuesto sobre las ventas
- Servicios excluidos del impuesto sobre las ventas
- Seguros tomados en el exterior
- Bienes que se encuentran exentos del impuesto
- Bienes exentos con derecho a devolución bimestral
- Impuestos descontables
- Ajuste de los impuestos descontables
- Ajuste de los impuestos descontables (servicios financieros)
- Impuestos descontables susceptibles de devolución bimestral de impuestos
- IVA descontable en la adquisición de bienes de capital
- Periodo gravable del impuesto sobre las ventas
- Quienes deben presentar declaración de impuesto sobre las ventas
- Contenido de la declaración de retención en la fuente
- Compensación con saldos a favor
- Término para solicitar la compensación
- Devoluciones de saldo a favor
- Devolución del IVA por adquisiciones con tarjetas de crédito, débito o banca móvil
- Término para efectuar la devolución
- Plazo máximo para remarcar precios por cambio de tarifa de IVA
- Disposiciones sobre zonas de frontera
- Impuesto Nacional al Consumo
- Base gravable y tarifa en el servicio de telefonía móvil
- Bienes gravados a la tarifa del 8%
- Bienes gravados a la tarifa del 16%
- Vehículos que no causan el impuesto
- Contenido de la declaración del impuesto nacional al consumo (INC)
- Tarifa del impuesto nacional al consumo (INC) para yates, naves y barcos
- Definición de restaurantes
- Base gravable y tarifa en el servicio de restaurantes
- Bares, tabernas y discotecas, cualquiera fuera la denominación o modalidad que adopten
- Base gravable y tarifa en los servicios de bares, tabernas y discotecas
- Establecimientos que prestan el servicio de restaurante y el de bares y similares
- Régimen simplificado del impuesto nacional al consumo de restaurantes y bares
- Concepto de sociedades y entidades nacionales para efectos tributarios
- Las sociedades y entidades extranjeras son contribuyentes
- Establecimiento permanente
- Tributación de los establecimientos permanentes y sucursales