Casilla 81 Total retenciones IVA
| Autor | Jorge Enrique Chavarro Cadena - Guillermo Cortés Guzmán |
| Páginas | 211-219 |
Diligenciamiento e instrucciones del formulario para el periodo fi scal del año gravable 2016 211
RETENCIONES PRACTICADAS A TÍTULO
DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS (IVA).
Casilla 77 A RESPONSABLES DEL RÉGIMEN COMÚN
Escriba en esta casilla el total de las retenciones del impuesto sobre las ventas practicadas
en el mes a responsables del régimen común. Tenga en cuenta que los responsables del
régimen común proveedores de bienes o de servicios a Sociedades de Comercialización
Internacional, actuarán como agentes retenedores del impuesto sobre las ventas cuando
adquieran bienes corporales muebles o servicios gravados de personas que pertenezcan
al régimen común. (Ley 1430 de 2010 Art. 13).
Casilla 78 POR COMPRAS Y/O SERVICIOS
A RESPONSABLES DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO
Registre en esta casilla el total autoliquidado en el mes por las retenciones en la fuente
efectuadas a título de impuesto sobre las ventas a personas que pertenezcan al régimen
simplifi cado, por la adquisición de bienes corporales muebles o de servicios gravados.
Casilla 79 PRACTICADAS POR SERVICIOS
A NO RESIDENTES O NO DOMICILIADOS
Escriba en esta casilla el total de las retenciones practicadas durante el mes a personas o
entidades sin residencia o domicilio en el país, por el IVA generado en la prestación dentro
del territorio nacional de servicios gravados.
Casilla 80 MENOS, RETENCIONES PRACTICADAS EN EXCESO O INDEBIDAS O
POR OPERACIONES ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS
El agente retenedor podrá registrar en esta casilla las sumas que hubiere retenido en
exceso por indebidamente, o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. Si el
monto de las retenciones de IVA que debieron efectuarse en tal período no fuere sufi ciente
con el saldo, podrá afectar la de los dos periodos inmediatamente siguientes.
Casilla 81 TOTAL RETENCIONES IVA
Escriba en esta casilla el valor resultante de sumar las casillas 77 a 79 y restar la casilla 80.
Si el valor es negativo registre cero.
RETENCIONES A TÍTULO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
Con el fi n de facilitar, acelerar y asegurar el recaudo del impuesto sobre las ventas, se
establece la retención en la fuente en este impuesto, la cual deberá practicarse en el
momento en que se realice el pago o abono en cuenta, lo que ocurra primero.
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