Casos de denuncias infundadas - Evasión fiscal: un problema a resolver - Libros y Revistas - VLEX 429084358

Casos de denuncias infundadas

AutorDavid Francisco Camargo Hernández
Páginas78-80
entidad fiscalizadora hicieron una visita de control, motivados por información de una
entidad bancaria que reportó movimientos considerables en las cuentas de don L ucas el
director de la congregación, verificando que en la contabilidad de l a entidad no estaban
registrados todos los movimientos por conceptos de ingresos recibidos, y al no poder
justificar ante los demás directivos de la congregación la desviación de recursos y la
procedencia de los dineros en sus “arcas”, don Lucas fue separado del cargo y la
congregación religiosa se vio sujeta al pago de las sanciones respectivas a la
administración tributaria.
Caso 45: Comprar mercancía pagándolas en efectivo sin expedir el documento respectivo.
Esta modalidad consiste en que comerciantes que tienen ventas al público, compran
mercancías sin factura a proveedores fijos o esporádicos, a quienes las pagan en efectivo
sin incluir el impuesto a las ventas.
Dramatizado:
Don Gregorio tengo un lote de rodamientos para la venta. ¿Cuánto pide por ellos? . Valen
"F" y es barato porque no está incluido el impuesto a las ventas. Una vez efectuada la
negociación procedió a guardar la mercancía en un lugar estratégico para que a medida
que se fueran vendiendo las unidades legales, iban siendo reemplazadas por las compradas
de manera il egal, de tal manera que en una posible revisión por los funcionarios
fiscalizadores, todo estaría debidamente soportado con facturas. Así lo siguió haciendo
hasta que en una oportunidad fue denunciado por alguien de quien recibió una mercancía
a crédito incumpliendo el pago aprovechando que éste no te nia factura para comprobar
la venta, siendo investigado y al hallarse mercancías por fuera del inventario, fue
sancionado teniendo que pagar una suma considerable a la administración tributaria.
Caso 46: Se presentan acciones suicidas para evitar que revisen las mercancías.
Este situación se presenta cuando al practicar un allanamiento, el propietario del
establecimiento amenaza con suicidarse para impedir ser investigado.
Dramatizado:
Don Pantacruel, venimos a efectuar un allanamiento a su establecimiento de comercio,
porque hay una denuncia en la que manifiestan que vende licores de contrabando. Eso no
es cierto, ¿traen alguna orden?. Si señor, permítanos leérsela. Una vez la leyó el funcionario
fiscalizador, la reacción de don Pantacruel fue violenta, sacando de su escritorio una arma
amenazando con suicidarse. Ante ese hecho los funcionarios procedieron a calmarlo
manifestándole que la intención no era causarle daño y por el contrario, en el evento que
se encontraran i nconsistencias, tenía opción de enmendar el error, poniéndose al día con
sus obligaciones fiscales. Ya más tranquilo don Pantacruel, se efectuó la diligencia que
arrojó resultados positivos, siendo invitado para que corrigiera su proceder cancelando las
sanciones a que había lugar, para que continuara con su actividad de manera lícita. En
cuanto al licor, se encontraron varias cajas sin legalizar, siendo objeto de decomiso.
ALGUNOS DE LOS CASOS COMENTADOS ANTERIORMENTE NO SE PRESENTARÍAN SIN NO
HUBIERA FUNCIONARIOS CORRUPTOS DISPUESTOS A PARTICIPAR EN TALES PRÁCTICAS.
CASOS DE DENUNCIAS INFUNDADAS.
(DRAMATIZADOS)

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