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Casos nacionales en los cuales se cometieron fraudes administrativos y financieros

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Vincent
AutorÁlvaro Fonseca Vivas
Páginas268-271

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Entre los casos en los que se puede aplicar la Auditoría Forense aplicada a lo administrativo y financiero, se pueden destacar, entre muchos otros, los siguientes:

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· Fiduciaria Bogotá: en un habitual proceso de auditoría interna en la Fiduciaria Bogotá, se descubrió un posible caso de corrupción y millonario desfalco que tiene perplejo a todo el mercado financiero colombiano. Faltaban en el balance unos títulos de deuda pública (TES) por un valor nominal de 59.000 millones de pesos, se trataba de papeles que pertenecían al pasivo pensional de Ecopetrol, fideicomiso que administra esta fiduciaria, y que estaban guardados en el Depósito Central de Valores, un sistema electrónico diseñado para la custodia de títulos valores y que se considera impenetrable. Actualmente, el mercado ha dejado de transar títulos en papel y todas las operaciones se realizan por vía electrónica.

Inmediatamente, las directivas de la fiduciaria pusieron en conocimiento de las autoridades el caso y desde ese momento la Superintendencia Financiera, la Fiscalía General de la Nación y el autor regulador del Mercado de Valores iniciaron el proceso de investigación que actualmente se adelanta. El ilícito involucró al menos a un funcionario de confianza de la fiduciaria, quien conocía las claves para entrar al Depósito Central de Valores. Al acceder a este sistema, venía retirando títulos del fideicomiso de Ecopetrol y los transfería a nombre de terceros, quienes los utilizaban para negociar en el mercado de valores. Es objeto de la investigación durante cuánto tiempo el funcionario de Fidubogotá realizaba esta práctica y si el externo actuaba de buena fe o era cómplice. Lo cierto es que hoy esos títulos están en manos de otros inversionistas que los compraron cumpliendo las reglas del mercado y a quienes ya no se les puede reclamar la devolución del papel.

· Fraudes en el sector de seguros. Nadie conoce el costo real del fraude en el seguro. Según Insurance Fraud: The Quiet Catastrophe (Fraude en los Seguros: la Catástrofe Silenciosa), de Conning & Co., se estima que los aseguradores pierden, aproximadamente, US$120 mil millones anualmente solo en reclamaciones fraudulentas, como se indica a continuación: US$95 mil millones en reclamaciones fraudulentas de salud, US$20 mil millones en reclamaciones de daños y US$ 5mil millones en reclamaciones de incapacidad y de vida.

· Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías Porvenir: se descubrió un...

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