Catálogo de cuentas
| Autor | Hernán Cardozo Cuenca |
| Páginas | 246-276 |
(IFRS/NIIF) PARA EL SECTOR SOLIDARIO Hernán Cardozo Cuenca
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CATÁLOGO DE CUENTAS
1. A C T I V O S
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJA MENOR
1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES
111005 BANCOS COMERCIALES
111010 BANCOS COOPERATIVOS
111015 ENTIDADES SECTOR SOLIDARIO
111025 SOCIEDADES FIDUCIARIAS – EQUIVALENTE
EN EFECTIVO
111030 SOCIEDADES COMISIONISTAS –
EQUIVALENTE EN EFECTIVO
111035 FONDOS DE INVERSIÓN – EQUIVALENTE EN
EFECTIVO
111040 OTRAS ENTIDADES
1115 FONDOS ESPECÍFICOS
111505 FONDOS ESPECIALES
111510 FONDOS DE CAMBIO
1120 FONDO DE LIQUIDEZ
112005 DEPÓSITOS DE AHORRO A LA VISTA
112010 FONDOS DE VALORES – EQUIVALENTE EN
EFECTIVO
112015 FONDOS DE INVERSIÓN – EQUIVALENTE EN
EFECTIVO
112095 OTROS
1130 REMESAS EN TRÁNSITO
113005 REMESAS DEL PAÍS
113010 REMESAS OTRO PAÍS
12 INVERSIONES
1201 COMPROMISOS DE REVENTA DE
INVERSIONES
120105 BANCOS
120110 CORPORACIONES FINANCIERAS
120115 COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO
COMERCIAL
120120 SOCIEDADES FIDUCIARIAS
120125 SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE
FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS
120130 OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
120135 BANCO DE LA REPÚBLICA
120140 TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN
120145 ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO
120150 RESIDENTES DEL EXTERIOR
120155 COOPERATIVAS
120160 FONDOS DE EMPLEADOS
120195 OTROS
1202 COMPROMISOS DE REVENTA DE CARTERA
120205 BANCOS
120210 CORPORACIONES FINANCIERAS
120215 COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO
COMERCIAL
120220 OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
120225 BANCO DE LA REPÚBLICA
120230 TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN
120235 ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO
120240 RESIDENTES DEL EXTERIOR
120245 COOPERATIVAS
120250 FONDOS DE EMPLEADOS
120295 OTROS
1203 FONDO DE LIQUIDEZ
120305 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS
O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES
FINANCIERAS
120310 CERTIFICADO DE DEPÓSITO DE AHORRO A
TÉRMINO
120315 BONOS ORDINARIOS
120320 FONDOS FIDUCIARIOS- INVERSIÓN
120325 FONDOS DE VALORES- INVERSIÓN
120330 PATRIMONIO AUTÓNOMO - INVERSIÓN
120395 OTRAS INVERSIONES
1204 INVERSIONES FINANCIERAS NEGOCIABLES
EN TÍTULOS DE DEUDA
120405 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA
EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA
NACIÓN
120410 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA
EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA
NACIÓN
120415 OTROS TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA
120420 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN
120425 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP
120430 TÍTULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA
REPÚBLICA
120435 BONOS HIPOTECARIOS
120440 TÍTULOS HIPOTECARIOS
120445 TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO
DERIVADOS DE PROCESOS DE
TITULARIZACIÓN DE CARTERA HIPOTECARIA
120450 TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO
DERIVADOS DE PROCESOS DE
TITULARIZACIÓN DE SUBYACENTES
DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA
120455 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS
O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES
VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA
(INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA
U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN
ACCIONES)
120460 TÍTULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO
VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA
(INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA
247
Catálogo de cuentas
U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN
ACCIONES)
120465 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR GOBIERNOS
EXTRANJEROS
120470 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES
EXTRANJEROS
120475 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS,
GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR
BANCOS DEL EXTERIOR
120480 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR ORGANISMOS
MULTILATERALES DE CRÉDITO
120485 TÍTULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL
EXTERIOR
120490 TÍTULOS COMERCIALES
120495 OTROS INSTRUMENTOS DE DEUDA
SIMILARES
1206 INVERSIONES NEGOCIABLES EN
INSTRUMENTO DE PATRIMONIO O TÍTULOS
PARTICIPATIVOS
120605 ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSÁTIL
120610 ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSÁTIL
120615 ACCIONES CON BAJA Y MÍNIMA LIQUIDEZ
BURSÁTIL O SIN COTIZACIÓN EN BOLSA
120620 TÍTULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE
PROCESOS DE TITULARIZACIÓN
120625 TÍTULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS
DE TITULARIZACIÓN
120695 OTROS TÍTULOS
1208 INVERSIONES FINANCIERAS PARA
MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO
120801 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA
EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA
NACIÓN
120802 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA
EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA
NACIÓN
120803 OTROS TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA
120804 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN
120805 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP
120806 TÍTULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA
REPÚBLICA
120807 BONOS HIPOTECARIOS
120808 TÍTULOS HIPOTECARIOS
120809 TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO
DERIVADOS DE PROCESOS DE
TITULARIZACIÓN DE CARTERA HIPOTECARIA
120810 TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO
DERIVADOS DE PROCESOS DE
TITULARIZACIÓN DE SUBYACENTES
DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA
120811 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS
O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES
VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA
(INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA
U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN
ACCIONES)
120812 TÍTULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO
VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA
(INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA
U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN
ACCIONES)
120813 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR GOBIERNOS
EXTRANJEROS
120814 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES
EXTRANJEROS
120815 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS,
GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR
BANCOS DEL EXTERIOR
120816 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR ORGANISMOS
MULTILATERALES DE CRÉDITO
120817 TÍTULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL
EXTERIOR
120895 OTROS TÍTULOS
1210 INVERSIONES FINANCIERAS DISPONIBLES
PARA LA VENTA EN TÍTULOS DE DEUDA
121001 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA
EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA
NACIÓN
121002 TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA
EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA
NACIÓN
121003 OTROS TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA
121004 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN
121005 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP
121006 TÍTULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA
REPÚBLICA
121007 BONOS HIPOTECARIOS
121008 TÍTULOS HIPOTECARIOS
121009 TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO
DERIVADOS DE PROCESOS DE
TITULARIZACIÓN DE CARTERA HIPOTECARIA
121010 TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO
DERIVADOS DE PROCESOS DE
TITULARIZACIÓN DE SUBYACENTES
DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA
121011 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS
O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES
VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA
(INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA
U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN
ACCIONES)
121012 TÍTULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO
VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA
(INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA
U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN
ACCIONES)
121013 TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O
GARANTIZADOS POR GOBIERNOS
EXTRANJEROS
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