Determinantes en la prevención del riesgo para el lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT) en el sector real
| Autor | Gladys Yaneth Mariño Becerra/Fidela De Jesús Chaparro Gómez/Inelia Medina Sandoval |
| Cargo | Magíster en Administración de Empresas/Magíster en Administración económica y financiera/Administradora de Empresas |
| Páginas | 7-35 |
Determinantes en la prevención
del riesgo para el lavado de activos
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(LA/FT) en el sector real1
Determinants of Risk Prevention for Money Laundering
and Terrorist Financing (ML/TF) in Real Sector
GLADYS YANETH M ARIÑO BECERRA2
FIDELA DE JESÚS CHAPARRO GÓMEZ3
INELIA MEDINA S ANDOVAL4
Recibido: 11/09/2014 Modificado: 14/10/2014 Aceptado: 03/11/2014
1 Artícul o producto del proye cto de i nvestigación Sistema de Administr ación del Riesgo de Lavado de Activos
y F inanciación del terrorismo SARL AFT, a dscrito al gr upo de invest igación Gerencia del Valor y Finanz as de la
Universida d Pedagógica y Tecnoló gica de Colombia.
2 Magíster en Administ ración de Empresas. Docente de la Escuela de Administr ación, directora del grupo Gerencia
del Valor y Fin anzas de la Univ ersidad Pedagó gica y Tecnológic a de Colombia, Tunja, Colombia. C orreo electr ónico:
gladys.mar ino@uptc.edu. co
3 Magíster en Ad ministración ec onómica y financi era. Investigad ora del grupo Gerenc ia del Valor y Finanzas de la
Universida d Pedagógica y Tecnológica de Colom bia, Tunja, Colombia. Correo ele ctrónico : fidelacha parro@yaho o.es
4 Administr adora de Empresas. Asistente de investigació n del grupo Gerencia del Valor y Finanzas de la Universidad
Pedagógic a y Tecnológica de Colomb ia, Tunja, Colombia. Co rreo electróni co: ineliam@gmail.c om
AD-minister Medellín-Colombia No. 25 julio-diciembre 2014 pp. 7 - 35 ISSN 1692-0279 e-ISSN: 2256-4322
Resumen
El estudio se ubica en el campo del conocimiento de la administración del riesgo. El propósito
es identificar determinantes o variables estratégicas de control para la prevención del riesgo
para el lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT en el sector real. Se plantean
tres variables explicativas: condiciones del entorno, aliados estratégicos y administración. La
investigación es cualitativa, descriptiva, se basa en un estudio de caso con la implementación
del sistema de administración del riesgo LA/FT, SARLAFT, en una gran empresa del sector
real en Colombia. La prevención del riesgo LA/FT protege a las organizaciones contra el riesgo
legal y reputacional, a la vez que conduce a la apropiación de herramientas administrativas y
de gestión alineadas con las condiciones del entorno y de sus aliados estratégicos; factores
determinantes y correlacionados que definen condiciones de seguridad. El blindaje contra
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GLADYS YAN ETH MARI ÑO BECERRA, F IDELA DE JESÚS CH APARRO GÓME Z, INELI A MEDINA SAN DOVAL |
Determinantes en l a prevención del riesgo para el lavado de activos y la fina nciación del terrorismo
(LA /FT) en el sector re al
el riesgo de LA/FT disminuye el grado de incertidumbre en el desarrollo de actividades
empresariales, dado que induce condiciones de transparencia, seguridad y control permanente,
asociadas a cada uno de los sujetos vinculados, que en últimas dan garantía de sostenibilidad.
Palabras clave:
Administración del riesgo; sostenibilidad; lavado de activos; financiación del terrorismo.
&ODVLÀFDFLyQ-(/
G20, M00, M41.
Abstract
This study is placed in the field of knowledge of the risk management. The purpose is to
identify determinants of risk prevention for money laundering and terrorist financing ML/
TF in the real sector. In the study we set out three variables: administration, environmental
conditions and strategic allies. The research is qualitative, descriptive and is based on case
study with the implementation of risk management system ML/TF, SARLAFT, in a large
company in the real sector in Colombia. Risk prevention of ML/TF protects organizations
against legal and reputational risk, while leading to the appropriation of administrative and
management tools aligned with environmental conditions and its strategic allies, decisive
and correlated factors that define safely. The shield against the risk of ML/TF decreases the
rank of uncertainty in the development of business activities as it induces a transparent,
safe and permanent control associated with each of the subjects involved, which ultimately
give guarantee of sustainability.
Keywords:
Risk management; sustainability; money laundering; terrorist financing.
-(/&ODVVLÀFDWLRQ
G20, M00, M41.
Introducción
El artículo propone determinantes del riesgo del lavado de activos y financiación del
terrorismo, así como su administración a través del sistema de administración del lavado
de activos y financiación del terrorismo SARLAFT, aplicado en una empresa del sector real.
Se asimilan como determinantes aquellas variables estratégicas de control necesarias para
prevenir el riesgo.
Las presiones que ejerce el entorno, cada vez más dinámico y cambiante, afectan
a las organizaciones y hacen evidente un incremento en la incertidumbre para toma de
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