Diligenciamiento e instrucciones del formulario para los periodos fiscales del año gravable 2013
| Autor | Jorge Enrique Chavarro Cadena - Guillermo Cortes Guzman |
| Páginas | 55-216 |
Diligenciamiento e instrucciones del formulario año gravable 2013 55
CUADRO SINOPTICO DE RETENCIONES EN LA FUENTE
TABLA DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
CONCEPTOS % UVT
2013
RETENER A
PARTIR DE $
OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
Compras Generales 3,50% 27 725.000
Compras insumos agrícolas 1.50% 92 2.469.000
Compras de combustible 0.10% UN PESO
Compras de Café Pergamino o Cereza 0.50% 160 4.295.000
HONORARIOS Y COMISIONES
A Personas Naturales con ingresos anuales inferiores a 3.300 UVT
($88.575.000 año 2013) 10% UN PESO
A personas Jurídicas y a Personas Naturales con ingresos anuales
superiores a 3.300 UVT ($88.575.000 año 2013) 11% UN PESO
SERVICIOS
Transporte de carga 1% 4 107.000
Transporte de pasajeros – terrestre 3.5% 27 725.000
Transporte de pasajeros - aéreo y marítimo 1% 4 107.000
Temporales 1% 4 107.000
Vigilancia y Aseo 2% 4 107.000
Restaurante Hotel y Hospedaje 3.5% 4 107.000
Salud prestado por IPS 2% 4 107.000
Generales - Persona Jurídica 4% 4 107.000
Generales - Persona Natural 6% 4 107.000
PARTE 2
DILIGENCIAMIENTO E
INSTRUCCIONES DEL FORMULARIO
PARA LOS PERIODOS FISCALES DEL
AÑO GRAVABLE 2013
Cartilla Retención en la Fuente 201356
TABLA DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
CONCEPTOS % UVT
2013
RETENER A
PARTIR DE $
ARRENDAMIENTOS
De bienes inmuebles 3.5% 27 725.000
De bienes muebles 4% UN PESO
De maquinaria para construcción, mantenimiento o reparación de
obras civiles 2% UN PESO
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 7% UN PESO
CONTRATOS DE CONSULTORIA Y ADMINISTRACION DELEGADA
Persona Jurídica 11% UN PESO
Contrato de Obras Publicas 6% UN PESO
A Personas Naturales con ingresos anuales inferiores a 3.300 UVT
($88.575.000 año 2013) 10% UN PESO
LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 20% 48 1.288.000
ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS POR PARTE DE UNA PERSONA
NATURAL 1% UN PESO
Ingresos originados en una relación laboral o legal y
reglamentaria a partir de 128.96 UVT (pago mensual o
Tabla Art. 384
del E.T
de 2012
128,96 3.461.415
CONTRATO DE CONSTRUCCION, URBANIZACION Y EN GENERAL
CONFECCION DE OBRA A MATERIAL DE BIEN INMUEBLE 1% 27 725.000
PAGOS A ESTABLECIMIENTOS COMERCIALES QUE ACEPTAN
COMO MEDIO DE PAGO LAS TARJETAS DEBITO O CREDITO 1.5% UN PESO
POR EMOLUMENTOS ECLESIÁSTICOS EFECTUADOS A PERSONAS
NATURALES QUE SEAN DECLARANTES DE RENTA 4% 27 725.000
POR EMOLUMENTOS ECLESIÁSTICOS EFECTUADOS A PERSONAS
NATURALES QUE NO SEAN DECLARANTES DE RENTA 3.5% 27 725.000
SOBRE DIVIDENDOS GRAVABLES 33% - 20% UN PESO
PAGOS AL EXTERIOR
Dividendos y participaciones 33% UN PESO
Interés, comisiones, honorarios, regalías, arrendamientos,
compensaciones por servicios profesionales o explotación de
toda actividad industrial
33% UN PESO
Diligenciamiento e instrucciones del formulario año gravable 2013 57
TABLA DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
CONCEPTOS % UVT
2013
RETENER A
PARTIR DE $
Consultorías, servicios técnicos y de asistencia técnica, bien sea
que se presten en Colombia o desde el exterior 10% UN PESO
RETENCIÓN A TITULO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
Por compras de bienes gravados con IVA
15% Del IVA
facturado o
teórico
27 725.000
75% del IVA
facturado 27 725.000
Régimen común proveedores de SCI Art. 437-2 numeral 7 100% Del IVA
facturado 27 725.000
Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio
de pago tarjetas debito y crédito
UVT 26.841
SANCIÓN MÍNIMA 268.000
SALARIO MÍNIMO 589.500
SUBSIDIO DE TRANSPORTE 70.500
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