Ejercicio práctico impuesto sobre la renta - Contabilidad tributaria - 1ra edición - Libros y Revistas - VLEX 800630925
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Ejercicio práctico impuesto sobre la renta

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Vincent
AutorCarlos Mario Vargas Restrepo
Páginas221-238
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Apéndice
Ejercicio práctico impuesto sobre la renta
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• Estado de resultados:
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Estado de resultados
Enero 01 a Diciembre 31 de 2010
Nota
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= Ventas brutas 237.060.000
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= Utilidad bruta en ventas 94.824.000
- Gastos operacionales de administración y ventas (79.780.000)
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= Utilidad operacional 15.044.000
+ Ingresos no operacionales 4.700.000
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- Gastos no operacionales (3.030.000)
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= Utilidad antes de impuestos 16.714.000
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= Utilidad neta 11.700.000
Notas aclaratorias al estado de resultados:
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2. La empresa está a paz y salvo por concepto de seguridad social y aportes
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gastos de personal están incluidos los salarios de una viuda de ex militar
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cepto de salarios y prestaciones sociales.
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Contabilidad Tributaria. Aspectos teóricos y prácticos
222
Carlos Mario Vargas Restrepo
la diferencia corresponde a lo imputado al gasto en diciembre y pagado en
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por aplicación de un método de depreciación acelerada sobre un activo.
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recaudo que tenía más de un año de vencida. Fiscalmente, la empresa se
acogió al método de provisión individual.
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gravados.
 -
do en el año.
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9. La sociedad hizo préstamos a sus accionistas por lo que debe declarar inte-

 

 alance General:

Balance general
31 de diciembre de:
2009 2010 Nota
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
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    
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Total Activo Corriente 108.689.000 113.655.000
ACTIVO NO CORRIENTE
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   
Total Activo No Corriente 153.044.000 159.072.000
TOTAL ACTIVO 261.733.000 272.727.000
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