Estados financieros y balance de prueba - Cartilla declaración de renta personas jurídicas. Conciliación fiscal e impuesto diferido - Libros y Revistas - VLEX 812025449
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Estados financieros y balance de prueba

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Vincent
AutorChavarro Cadena, Jorge Enrique - Varón García, Leonardo - Anzola A., César E. - Castañeda M., Edgar A. - Moreno A., Andrés E. - Aragón R., Nancy
Páginas68-73
Declaración de Renta Personas Jurídicas
Conciliación Fiscal e Impuesto Diferido
68
CAPÍTULO
2ESTADOS FINANCIEROS
Y BALANCE DE PRUEBA
A continuación, se presenta el balance de prueba consolidado de la operación (Casos
de estudio) de la Compañía para el año 2018, el estado de situación  nanciera y el
estado de resultados integral. Para efectos prácticos se asignaron unos saldos iniciales que no tiene
aplicación en el estudio de casos:
2.1 BALANCE DE PRUEBA
Cuenta Concepto Saldo inicial Debito Crédito Saldo final
1110 Cuentas Corrientes 843.000.000 2.352.288.000 2.668.383.800 526.904.200
1140 Operaciones Conjuntas 35.200.000 20.000.000 0 55.200.000
1205 Inversiones al Valor Razonable 49.800.000 300.000.000 0 349.800.000
12250505 Costo CDT 65.100.000 400.000.000 0 465.100.000
12250510 Costo Amortizado CDT 53.300.000 6.879.062 0 60.179.062
1265 Inversiones En Negocios Conjuntos 62.400.000 49.500.000 0 111.900.000
127001 Al Costo 62.800.000 358.080.000 0 420.880.000
127099 Deterioro Acumulado -47.100.000 0 20.000.000 -67.100.000
1275 Inversiones En Subsidiarias 73.000.000 1.118.000.000 200.000.000 991.000.000
1290 Instrumentos Financieros Derivados 4.000.000 11.440.000 11.440.000 4.000.000
1305 Clientes 491.000.000 1.594.447.321 696.188.000 1.389.259.321
136599 Otros prestamos a trabajadores 0 47.548.329 0 47.548.329
1399 Deterioro De Cartera -162.000.000 0 7.607.384 -169.607.384
1435 Producto No Fabricado Por La Entidad 782.000.000 616.637.907 770.000.000 628.637.907
149910 Mercancía no Fabricada Por La Empresa 0 13.337.907 -13.337.907
15011405 Costo terreno 620.100.000 1.170.750.000 0 1.790.850.000
15011410 Valor de revaluación Terreno 134.250.000 134.250.000
15011605 Costo Construc y Edif 562.000.000 2.024.615.226 0 2.586.615.226
15011610 Valor de revaluación Construc. Y Edif. 0 256.250.000 0 256.250.000

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