Informacion a reportar
| Autor | Jorge Enrique Chavarro Cadena - Jorge Enrique Beltrán Triana |
| Páginas | 41-151 |
41Información a Reportar
Información a Reportar
3PARTE
a
INFORMACIÓN
E X Ó G E N A
EN MEDIOS ELECTRÓNICOS PARA LA
DIAN
43Información a Reportar
3. INFORMACION A REPORTAR
3.1 ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA
FINANCIERA, LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CRÉDITO, LOS ORGANISMOS COOPERATIVOS DE
GRADO SUPERIOR, LAS INSTITUCIONES AUXILIARES
DEL COOPERATIVISMO, LAS COOPERATIVAS
MULTIACTIVAS E INTEGRALES Y LOS FONDOS
DE EMPLEADOS QUE REALICEN ACTIVIDADES
FINANCIERAS
(Resolución DIAN 111 del 31 de octubre de 2012)
E.T. Arts 623, 623-1, 623-2 (sic)
ARTICULO 1. Información de cuentas corrientes y/o ahorros
e inversiones. Los bancos y demás entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito, los
organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares
del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los
informar, según lo dispuesto en el literal a) del artículo 623 del Estatuto
Tributario, los siguientes datos de sus cuentahabientes y ahorradores,
relativos al año gravable 2012.
1.
de la (s) cuenta (s) y tipo de cuenta, de cada una de las personas o
entidades a cuyo nombre se hayan efectuado en cuentas corrientes
y/o de ahorro, movimientos contables de naturaleza crédito, cuyo
valor anual acumulado sea superior a veinticinco millones de pesos
($25.000.000), aunque al discriminar por cuenta, los valores a reportar
sean menores.
Así mismo, cuando el saldo a 31 de diciembre de una o varias cuentas
corrientes y/o de ahorro de un mismo cuenta habiente sea igual o
superior a cinco millones de pesos ($5.000.000), con indicación del
valor del movimiento efectuado durante el año por cada una de las
cuentas y de su saldo a 31 de diciembre. Adicionalmente, deberá
independientemente que a 31 de diciembre dichas
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba